金(jīn)融界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门负责人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　反函数的性质是什么意思，反函数得性质g>一是对(duì)于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术(shù)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机关处理(lǐ)，推反函数的性质是什么意思，反函数得性质动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法(fǎ)律责(zé)任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本(běn)的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、出(chū)具审计报告的(de)或(huò)者法律意(yì)见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系(xì)列投资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违(wéi)法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密(mì)切关(guān)注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特(tè)别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初(chū)步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷(jié)地解决(jué)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)披露的公告中提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程、适(shì)用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者(zhě)避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可(kě)以实现对申(shēn)请人(rén)的精准(zhǔn)打反函数的性质是什么意思，反函数得性质(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程(chéng)中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其(qí)在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发(fā)展的(de)重要力(lì)量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人(rén)员应当严格遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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